100세를 앞둔 A씨(99세)에게는 한 가지 간절한 바람이 있었어요. 평생 일군 재산을 물려주되, 사남매가 그 문제로 갈등하지 않는 것이었죠. A씨가 보유한 자산은 시가 약 30억 원의 단독주택 한 채. 부동산을 그대로 남길 경우 매각 여부나 분배 방식을 놓고 자녀들 사이에서 의견이 엇갈릴 수 있다는 걱정이 앞섰어요. 요양원 생활이 길어질 경우를 대비한 생활비 마련도 빠뜨릴 수 없는 고려 사항이었고요.
파이낸셜뉴스 보도에 따르면, A씨가 선택한 방법은 '유언대용신탁'이었어요. 유언대용신탁은 생전에 본인이 직접 자산을 관리하면서 필요할 경우 계약 내용을 변경할 수 있는 구조예요. 사망 이후에는 상속재산 분할 협의 없이 계약에서 미리 정한 내용대로 은행이 수익자에게 자금을 지급하기 때문에 상속 절차가 단순해지고, 가족 간 갈등 가능성도 줄어든다는 게 전문가들의 설명이에요.
A씨는 두 가지 방안 사이에서 고민했어요. 주택을 신탁에 그대로 편입하는 방식과, 주택을 매각해 금융자산으로 전환한 뒤 신탁을 활용하는 방식이었죠. 부동산보다 금융자산이 지급 시기와 방법을 유연하게 설계할 수 있다는 점을 고려해 A씨는 두 번째 방식을 선택했어요. 단독주택을 약 28억 원에 매각하고, 세금을 납부한 뒤 노후 생활비와 요양비로 사용할 자금을 별도로 확보하는 방향으로 설계를 진행했어요.
금융자산으로 전환된 경우에는 상속인별 지급 비율을 미리 정하거나 일시금 또는 분할 지급 방식을 계약으로 정할 수 있어요. 계약 내용에 따라 은행이 직접 집행하기 때문에 상속 절차가 보다 명확해진다는 점도 장점으로 꼽혀요.
전문가들은 유언대용신탁을 활용할 때는 절세 효과만을 따지기보다 본인의 건강 상태, 가족 관계, 자산 구성, 향후 현금흐름을 종합적으로 고려한 설계가 필요하다고 조언해요. 특히 초고령인 경우에는 계약 체결에 앞서 피상속자의 의사결정 능력과 계약 의사를 충분히 확인하는 절차를 거치는 것이 향후 분쟁을 예방하는 핵심이라는 분석도 나와요.
한국경제 보도에 따르면, 한국은 2024년 전체 인구의 20%가 65세 이상인 초고령사회에 진입했어요. 올해 6월 기준으로는 21.9%가 65세 이상이에요. 60대 자녀가 90대 부모를 부양하는 '노노(老老) 시대'가 현실이 되면서, 자산 이전과 관리를 둘러싼 고민도 한층 복잡해졌다는 게 금융권의 공통된 시각이에요. 이런 흐름 속에서 신탁 제도를 활용한 상속 설계에 대한 관심이 높아지고 있어요.
